Avvocato Successioni Lecce

La dichiarazione di successione a Lecce deve essere presentata entro 12 mesi dalla data del decesso. Questo adempimento fiscale è obbligatorio per gli eredi e riguarda la comunicazione all’Agenzia delle Entrate dei beni caduti in successione.

È importante rispettare questa scadenza poiché:

• In caso di ritardo sono previste sanzioni amministrative
• La mancata presentazione può bloccare operazioni successive sui beni ereditati
• L’inadempimento può generare accertamenti fiscali e ulteriori conseguenze

Lo Studio Montinaro ti assiste in tutte le fasi di questo adempimento:

• Raccolta della documentazione necessaria (certificato di morte, documenti relativi ai beni, ecc.)
• Compilazione accurata del modello di dichiarazione
• Calcolo delle eventuali imposte dovute
• Presentazione telematica all’Agenzia delle Entrate
• Gestione di eventuali dichiarazioni integrative o rettificative

Il nostro approccio assicura che la procedura sia completata correttamente e nei tempi previsti, evitando sanzioni e complicazioni future.

Per tutelare i tuoi eredi evitando conflitti futuri, è fondamentale adottare una pianificazione successoria accurata. Questa pianificazione preventiva permette di organizzare il passaggio generazionale del patrimonio in modo chiaro e conforme alle tue volontà.

Gli strumenti principali che l’Avvocato Montinaro può suggerirti includono:

• Testamento olografo o pubblico: il documento più importante per esprimere le tue volontà in modo giuridicamente valido, indicando con precisione la destinazione dei tuoi beni
• Patti di famiglia: uno strumento che permette di trasferire in vita l’azienda o pacchetti societari ai discendenti, con il consenso di tutti i legittimari
• Donazioni strategiche: trasferimenti patrimoniali in vita che, se ben pianificati, possono prevenire liti future
• Trust e vincoli di destinazione: strumenti avanzati per proteggere e gestire il patrimonio con specifiche finalità
• Polizze assicurative: strumenti che permettono di destinare somme agli eredi al di fuori dell’asse ereditario

I vantaggi di una pianificazione successoria includono:

• Chiarezza nella distribuzione dei beni
• Riduzione del rischio di contestazioni tra eredi
• Ottimizzazione fiscale nel passaggio generazionale
• Protezione del patrimonio familiare
• Rispetto delle quote di legittima, evitando future azioni di riduzione

Lo Studio Montinaro valuta attentamente la tua situazione patrimoniale e familiare per proporti le soluzioni più adatte alle tue specifiche esigenze.

Nell’ordinamento giuridico italiano non è possibile diseredare completamente un figlio o altri eredi legittimari (coniuge e, in alcuni casi, ascendenti). Questo perché la legge italiana prevede il meccanismo della “successione necessaria”, che garantisce a questi soggetti una quota minima del patrimonio del defunto, chiamata “quota di legittima” o “riserva”.

Le quote di legittima previste dalla legge:

• In presenza di un solo figlio: 1/2 del patrimonio
• In presenza di più figli: 2/3 del patrimonio da dividere in parti uguali
• Per il coniuge: 1/3 del patrimonio (che si cumula con quella dei figli)
• Per gli ascendenti (in assenza di figli): 1/3 del patrimonio

Sebbene non sia possibile escludere completamente i legittimari, esistono alcune strategie legali che possono essere considerate:

• Donazioni in vita: trasferire parte del patrimonio durante la vita a soggetti terzi (tenendo conto che potrebbero essere soggette ad azione di riduzione)
• Testamento con motivazione dell’esclusione: documentare le ragioni della decisione può scoraggiare impugnazioni
• Pianificazione patrimoniale avanzata: utilizzo di strumenti come trust, polizze assicurative o vincoli di destinazione
• Diseredazione per indegnità: nei casi gravi previsti dalla legge (articoli 463-466 del Codice Civile), è possibile escludere un erede per comportamenti particolarmente riprovevoli

L’Avvocato Montinaro può illustrarti nel dettaglio i limiti alla libertà testamentaria e aiutarti a identificare le soluzioni più appropriate per la gestione ottimale del tuo patrimonio, nel rispetto delle norme di legge ma cercando di avvicinarsi quanto più possibile alle tue volontà.

In assenza di testamento, si apre la cosiddetta “successione legittima” (o ab intestato), in cui l’eredità viene ripartita secondo le regole stabilite dal Codice Civile. La legge identifica i successibili e definisce le quote spettanti a ciascuno di essi in base al grado di parentela con il defunto.

Le principali regole della successione legittima sono:

• Coniuge senza figli né ascendenti: eredita l’intero patrimonio
• Coniuge e un figlio: 1/2 al coniuge e 1/2 al figlio
• Coniuge e più figli: 1/3 al coniuge e 2/3 ai figli in parti uguali
• Solo figli: l’intero patrimonio diviso in parti uguali tra i figli
• Coniuge e ascendenti (senza figli): 2/3 al coniuge e 1/3 agli ascendenti
• Solo ascendenti: l’intero patrimonio agli ascendenti
• Fratelli e sorelle (senza coniuge, figli o ascendenti): l’intero patrimonio diviso in parti uguali
• Altri parenti fino al 6° grado: successivamente, in assenza dei precedenti, l’eredità passa ai parenti più prossimi

In mancanza di parenti entro il sesto grado, l’eredità si devolve allo Stato.

La successione legittima può comportare diversi svantaggi:

• Ripartizione del patrimonio non corrispondente alle reali volontà del defunto
• Possibile frammentazione eccessiva dei beni
• Maggiore rischio di controversie tra gli eredi
• Impossibilità di beneficiare persone non legate da vincoli di parentela
• Mancanza di disposizioni specifiche per situazioni particolari

Per queste ragioni, è sempre consigliabile redigere un testamento, anche semplice, per assicurarsi che il proprio patrimonio venga distribuito secondo le proprie volontà, nel rispetto delle quote di legittima previste dalla legge.

La successione di immobili situati all’estero è regolata dal Regolamento UE n. 650/2012, entrato in vigore il 17 agosto 2015, che ha introdotto il principio dell’unità della successione per i cittadini dell’Unione Europea (ad eccezione di Danimarca, Irlanda e Regno Unito).

Principi fondamentali:

• Legge applicabile: si applica la legge dello Stato in cui il defunto aveva la residenza abituale al momento della morte, indipendentemente dalla localizzazione dei beni
• Scelta della legge: è possibile scegliere che sia applicata la legge della propria nazionalità (professio juris), con dichiarazione espressa in testamento
• Certificato Successorio Europeo (CSE): documento che permette agli eredi di dimostrare la propria qualità in tutti gli Stati membri

Per gli immobili in paesi extra-UE:

Per i beni situati in paesi non aderenti al Regolamento, la situazione è più complessa e spesso si applica il principio della “lex rei sitae”, ovvero la legge del luogo in cui si trova l’immobile. Questo può portare a:

• Applicazione di regole successorie diverse per diversi beni della stessa eredità
• Necessità di procedure successorie separate nei vari paesi
• Potenziali conflitti tra ordinamenti giuridici diversi

Adempimenti necessari:

In caso di successione internazionale, è generalmente necessario:

• Presentare la dichiarazione di successione in Italia per tutti i beni, inclusi quelli esteri
• Svolgere le procedure successorie richieste nel paese in cui si trova l’immobile
• Verificare l’esistenza di eventuali convenzioni contro le doppie imposizioni
• Ottenere le necessarie traduzioni e legalizzazioni dei documenti

Lo Studio Montinaro offre assistenza specializzata nella gestione di successioni internazionali, coordinando le procedure nei diversi paesi coinvolti e garantendo una gestione efficiente e conforme alle diverse normative applicabili.